كيف اسوي فاتورة ضريبية؟ دليل الإصدار في السعودية

لإصدار فاتورة ضريبية في السعودية، ابدأ بالتأكد من تسجيل منشأتك في ضريبة القيمة المضافة، ثم حدد نوع العميل والمعاملة لاختيار الفاتورة الأساسية أو المبسطة، وأدخل البيانات المطلوبة، واحسب الضريبة المستحقة، وأصدر الفاتورة في موعدها. الفاتورة الضريبية ليست مجرد تصميم يحمل اسم المنشأة؛ فهي مستند لتوريد خاضع للضريبة يستوفي متطلبات محددة، ولا يجوز لغير المسجل إصدارها. ويوضح دليل الفواتير، القسمان 2 و4.1.3 هذا الفرق.

اختر نوع الفاتورة بحسب العميل والمعاملة

في التعاملات المحلية المعتادة، استخدم الأسئلة التالية قبل إدخال أي مبلغ. لا تجعل طريقة الدفع أو شكل القالب أساس الاختيار؛ راجع حالة العميل وقيمة التوريد، مع مراعاة الاستثناءات الخاصة بمعاملتك.

الحالة	نوع الفاتورة
توريد خاضع لمنشأة أو جهة من الجهات المحددة في المادة 53(1)	فاتورة ضريبية أساسية، مع جواز المبسطة إذا كانت قيمة التوريد أقل من 1,000 ريال
توريد لمستهلك بصفته شخصا طبيعيا غير خاضع للضريبة	يجوز إصدار فاتورة ضريبية مبسطة مهما بلغت القيمة
البائع غير مسجل في ضريبة القيمة المضافة	لا يصدر فاتورة ضريبية ولا يحصل مبلغا بوصفه ضريبة

هذه الحالات مستندة إلى المادة 53(1) و53(7)، والقسم 4.3.1 من دليل الفواتير. فشراء صاحب مؤسسة لحساب مؤسسته يختلف عن شراء مستهلك لاحتياجاته الشخصية. وللتفاصيل، راجع الفاتورة الضريبية المبسطة.

جهز بيانات الفاتورة قبل إصدارها

استخدم هذه القائمة المختصرة لمراجعة أهم الحقول، لا بوصفها حصرا لبيانات جميع الحالات. تبين المادة 53(5) و53(8) الحد الأدنى للأساسية والمبسطة، وتشرح الأقسام 4.2.1 إلى 4.2.3 من دليل الفواتير اللغة والعملة وتفاصيل الحقول.

1. حدد عنوان المستند: «فاتورة ضريبية» أو «فاتورة ضريبية مبسطة»، مع رقم تسلسلي يميز الفاتورة وتاريخ ووقت الإصدار.
2. أدخل اسم المورد القانوني وعنوانه ورقم تسجيله في ضريبة القيمة المضافة، مستخدما بيانات شهادة التسجيل.
3. في الأساسية، أدخل اسم العميل وعنوانه ورقمه الضريبي إذا كان مسجلا؛ ولغير المسجل راجع قائمة المعرفات الإضافية في القسم 4.2.3 وأدرج المعرف المطلوب.
4. اكتب وصف السلع وكمياتها، أو طبيعة الخدمات ونطاقها، وأسعار الوحدات والخصومات والمبالغ ذات الصلة.
5. أظهر المبلغ الخاضع للضريبة، والنسبة المطبقة، ومبلغ الضريبة، والإجمالي، وتاريخ التوريد إذا اختلف عن تاريخ إصدار الأساسية.

أصدر الفاتورة بالعربية، ويمكن إضافة الإنجليزية. ويجب بيان الضريبة بالريال السعودي حتى عند استخدام عملة أخرى للفواتير. أما المبسطة فتتضمن تاريخ الإصدار وبيانات المورد ووصف التوريد والمقابل والبيان الضريبي، مع عناصر الإصدار الإلكتروني ذات الصلة. استخدم دليل نموذج الفاتورة للمساعدة في ترتيب الحقول، ثم ارجع إلى المتطلبات المناسبة لنوع معاملتك.

احسب الضريبة على القيمة الصحيحة

تطبق نسبة 15% عندما يكون التوريد خاضعا للنسبة الأساسية؛ لا تفترض أن كل سلعة أو خدمة تحمل هذه النسبة. وتحتسب الضريبة على القيمة الفعلية بعد الخصم، وفقا لـالسؤالين 8 و9 في دليل الفواتير.

مثال حسابي توضيحي: إذا كان المبلغ بعد الخصم وقبل الضريبة 200 ريال، وكان التوريد خاضعا للنسبة الأساسية، فالضريبة 30 ريالا والإجمالي 230 ريالا. راجع ما إذا كان السعر الذي أدخلته يشمل الضريبة أصلا قبل إضافة أي مبلغ؛ ويمكنك الرجوع إلى طريقة حساب ضريبة 15%. افصل البنود التي تختلف معاملتها الضريبية عند إجراء الحساب، بدلا من تطبيق نسبة واحدة على الجميع.

التزم بموعد الإصدار وراجع رمز QR

تصدر الفاتورة الأساسية في موعد أقصاه اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للشهر الذي حدث فيه التوريد. أما المبسطة فالأصل إصدارها عند التوريد أو استلام المقابل كليا أو جزئيا، أيهما أسبق؛ وتوجد استثناءات محددة، منها بعض الخدمات المالية. هذا هو التفريق الوارد في المادة 53(1)(ب) و53(7)(ب)-(ج)، وليس مهلة موحدة لكل الفواتير.

يلزم إدراج رمز الاستجابة السريعة في الفاتورة المبسطة بواسطة الحل التقني، مع عنوانها ورقمها، كما يوضح القسم 6.2 من دليل الفواتير. كخطوة مراجعة، امسح الرمز واقرأ البيانات الظاهرة وقارنها بالفاتورة. وراجع متطلبات إصدار الفواتير الإلكترونية وحفظها لدى منشأتك؛ فوجود ملف PDF أو رمز مقروء وحده لا يثبت استيفاء تلك المتطلبات. يقدم دليل اختيار برنامج الفوترة أسئلة مفيدة لهذا الفحص.

تجنب الأخطاء الشائعة واحفظ المستند

راجع الفاتورة قبل تسليمها، واحتفظ بها ضمن سجلات النشاط؛ فحفظ الفواتير والمستندات المحاسبية التزام يوضحه القسم 8.1 من دليل الفواتير. ومن الأخطاء الشائعة التي ينبغي تجنبها:

• إضافة ضريبة مع عدم التسجيل، أو استخدام رقم منشأة أخرى.
• اختيار المبسطة لمجرد أن العميل دفع نقدا، دون فحص حالته.
• إغفال العربية أو بيانات المورد المطلوبة.
• تأخير المبسطة اعتمادا على مهلة الأساسية.
• التعامل مع تنزيل الملف باعتباره نهاية مسؤولية حفظ السجلات.

قاعدة عملية: حدد صفة البائع والعميل ونوع التوريد أولا، ثم راجع البيانات والحساب والموعد وطريقة الإصدار قبل تسليم الفاتورة.

لترتيب بيانات فاتورتك وتصديرها بصيغة PDF، ابدأ من مولد هلا إنڤويس المجاني.

أنشئ فاتورتك مجاناً